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代理记账公司每月会计作账流程是什么

2021-03-24

代理记账公司每月会计作账流程是什么?

1.审核出纳员转让的各种原始凭证,并在审核后准备代理记账凭证。

2.根据记账凭证注册各种子分类帐

3.编制成本报表,结转并汇总所有相关凭证,并按月末结转费用

4.结算帐户并检查帐户。确保帐户和证书一致,帐户一致,并且帐户与事实一致。

5.完整而准确的会计报表。

6.代理记账凭证应捆扎成卷并妥善保存。

1.采购贷款:原材料/库存商品应交税金-应付增值税(进项税)贷款:手头现金/银行存款/应付账款

2.物资回收贷款:生产成本贷款:原材料

3.应计工资借方:生产成本/制造费用/管理费用贷方:应付职工薪酬-其他应付工资-社会保障和个人税

4.水电费,机械及材料消耗等借方:制造费用贷方:现金/银行存款/应付账款

5.应计折旧借方:制造费用(用于车间),管理费用(用于管理部门),运营费用(用于销售部门)贷方:累计折旧

6.月末,结转制造费用借方:生产成本-产品生产成本-B产品贷方:制造费用

7.月末,将产成品结转至仓库,借方:库存货物,贷方:生产成本

8.销售收入借方:手头现金/银行存款/应收帐款贷项:应付主营业务所得税-应付增值税(销项税)


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