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企业税务筹划成功的三要素

2021-03-24

税收筹划是与税收有关的财务管理活动,是一项不可回避的重要职责,必须由企业财务管理人员执行。如果一个企业没有很好的税收筹划,不能有效地安排税收事宜,不能谈及有效的财务管理的实施,也就不能实现企业财务管理的理想目标。

与我们以前一直强调和强调的企业战略,产品方向和营销方法相比,企业的税收筹划可以说是千层建筑的基础。没有这个基础,其余的好的东西将毫无用处。那么如何进行企业税收筹划呢?接下来,我将一一列举三个要素

要素:树立计划意识,区分逃税和避税

对于我国的企业来说,税收筹划的大障碍在于缺乏税收筹划意识。

因此,要做税收筹划,首先要树立筹划意识。企业在加强税法研究的同时,要树立依法纳税,合法节约税收的财务管理理念。企业财务人员应具有丰富的税务专业知识,充分了解与投资,经营和融资活动有关的税收法律法规,培养节税意识,并将这种意识内化到企业的财务活动中。

但是,应该注意的是,税收筹划并不意味着逃税。税收筹划的过程符合税收法律的内部要求,既不影响税收的法律地位,也不削弱税收的各项职能。

逃税是指尽一切努力利用税法的漏洞逃避税,这与税收立法的精神背道而驰。此外,税收筹划不应超过一定的限制,否则很容易针对避税行为进行调查。

第二个因素是要充分考虑成本和收益,而不是忽略机会成本

从根本上讲,税收筹划应归因于企业财务管理的范围。其目标是由企业财务管理的目标确定的,即大化企业所有者的财富。

因此,在制定税收筹划计划时,不要盲目地考虑降低税收成本,而应忽略由于实施计划筹划而导致的其他费用的增加或收入的减少。我们必须综合考虑税收筹划计划能否给企业带来利益。

税收筹划计划是一把双刃剑,因为随着计划计划的实施,纳税人在获得部分税收优惠时将为计划计划的实施支付额外的费用。因此,成功的税收筹划必须是各种税收方案的佳选择。我们不能认为税收负担轻的方案是佳方案。盲目追求减轻税收负担往往会导致企业整体利益的下降。只有当计划计划的收入大于支出时,税收计划才是合理而成功的。

此外,应注意的是,在税收筹划过程中,企业不应忽视享受税收优惠政策的机会成本。由于中国的税收制度仍处于日趋完善的阶段,优惠税收政策的调整将更加频繁。因此,企业享受税收优惠政策时,应充分考虑机会成本。

另外,选择税收优惠作为税收筹划的突破时要注意两点

首先,企业不应误解税收优惠条款,滥用税收优惠条款,以欺骗手段欺骗他们;

其次,企业应充分理解税收优惠条款,并按规定程序办理,以免因程序不当而丧失应有的权益。

后一个要素是依法纳税,做好规划工作

税收筹划的重要特征之一就是合法性。如果我们不遵守税法,就不会有税收筹划。遵守法律主要包括以下三个方面:

税法在依法纳税的前提下,明确规定了纳税人向纳税的义务和保护自己利益的权利。两者是相互依存和矛盾的。这种关系使纳税人能够使用税收筹划并有权在履行其税收义务的前提下选择佳税收筹划;

其次,以合法的税收节省方式安排企业的生产经营活动是税收筹划的基本形式。

第三,以贯彻立法精神为宗旨,税收筹划的基础是税收制度要素中税收弹性的存在。税收制度中的各种优惠政策和选择反映了立法的精神以及政策对社会和经济活动的指导和调整。

实际上,税收筹划是一项具有强大政策和业务性质的工作,企业领导,财务人员,税收专家和外部中介机构可以进行讨论和研究。

实际上,税收筹划是纳税人的一种金融活动,而不是一种税收现象。

因此,企业在进行税收筹划时,除了要了解有关政策外,还应具有健全科学的财务管理制度,规范的财务核算方法,现代化的财务管理手段,真实,准确,完整的会计信息,这是税收的基础。规划。

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